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松阳县审计局2021年部门预算
索引号:00266422_2/2021-10794???? 发布机构:办公室(法规科)???? 发布时间:2021-04-19 10:20:19

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一、松阳县审计局概况

(一)主要职能

浙江省松阳县审计局是县政府工作部门。主要职责有:

1.负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计监督,对领导干部实行自然资源离任(任中)审计,对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的规范性文件,制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县纪委监委等有关部门通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家和省级、市级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况;县级预算执行情况和其他财政收支,县级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算和其他财政收支;乡镇(街道)预算执行情况、决算和其他财政收支,财政转移支付资金;使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融境内外资产、负债和损益、县驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.负责按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。

6.组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.参与审计领域的对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制,加强审计工作统筹,明晰职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。 (二)部门预算单位构成

从预算单位构成看,松阳县审计局部门预算包括:局本级预算。

二、审计局2021年部门预算安排情况说明
  (一)新万博审计局2021年收支预算情况的总体说明(表1)

按照综合预算的原则,审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般公共预算拨款收入、上年结转结余;支出包括:一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。审计局2021年收支总预算886.11万元。

(二)新万博审计局2021年收入预算情况说明(表1)

审计局2021年收入预算886.11万元,其中:一般公共预算拨款收入837.30万元,占94.49 %;上年结转结余收入48.81万元,占5.51%。
  (三)新万博审计局2021年支出预算情况说明(表1、表7)

审计局2021年支出预算886.11万元。

1.按支出功能分类,包括一般公共服务支出794.73万元,社会保障和就业支出40.93万元,卫生健康支出24.05万元,住房保障支出26.40元。

2.按支出用途分类,包括人员支出497.59万元,日常公用支出24.30万元,项目支出364.21万元。

(四)新万博审计局2021年财政拨款收支预算情况的总体说明(表2)

审计局2021年财政拨款收支总预算837.30万元。包括:一般公共预算拨款收入837.30万元;支出包括:一般公共服务支出745.93万元、社会保障和就业支出40.93万元,卫生健康支出24.05万元,住房保障支出26.40元。

(五)新万博审计局2021年一般公共预算当年拨款情况说明(表3)

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况

审计局2021年一般公共预算当年拨款837.30万元,比2020年执行数增加49.23万元,主要是因为年度人员经费有所增长。

2.一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出(类)745.93万元,占89.09%;公社会保障和就业支出(类)40.93万元,占4.89%;卫生健康支出(类)24.05万元,占2.87%,住房保障支出(类)26.40万元,占3.15%。

3.一般公共预算当年拨款具体使用情况

(1)一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)745.93万元,主要用于保障局机关正常运行、开展日常工作的经费支出。

(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)27.29万元,主要用于单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)13.64万元,主要用于单位实施职业年金支出。

(4)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)24.05万元,主要用于财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

(6)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)26.40万元,主要用于按照国家规定标准缴纳的住房公积金等支出。

(六)新万博审计局2021年一般公共预算基本支出情况说明(表5)

审计局2021年一般公共预算基本支出521.90万元,其中:

人员经费463.77万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、其他对个人和家庭的补助;

公用经费58.13万元,主要包括:办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用。

(七)新万博审计局2021年政府性基金预算支出情况说明(表4)

审计局2021年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

(八)新万博审计局2021年一般公共预算“三公”经费预算情况说明(表8)

松阳县审计局2021年一般公共预算“三公”经费预算数为 4.53万元,比上年执行数增加 0.96万元,增长 26.89%,增长的主要原因是2021年交叉审计增加,公务接待费和公务用车管理费支出预算增加 ,具体如下:

1.因公出国(境)费用:2021年安排因公出国(境)费用预算0万元,上年预算金额为 0万元,与上年持平,原因是该项费用实行全县总额控制,年初暂不下达到具体单位。本部门因工作需要有因公临时出国(境)人员,按规定程序审核审批同意后,财政部门将指标下达给本部门。

2.公务接待费:2021年安排公务接待费预算2.12万元,比上年执行数增长92.73%。主要用于其他县市审计局等支出。增加的主要原因2021年交叉审计项目增加。

3.公务用车购置费:2021年安排公务用车购置费0万元,上年预算金额为0 万元,与上年持平,原因是该项项费用实行全县总额控制,年初暂不下达到具体单位。本部门因工作需费需购置公务用车按规定程序审批同意后,财政部门将用车购置指标下达给本部门。

4、公务用车运行维护费:2021年安排公务用车运行维护费预算2.41万元,比上年执行数下降1.63%。主要用于向县公务用车平台申请派车等所需的费用支出。减少的原因是政府部门单位厉行节约,反对浪费,故降低公务用车运行维护费预算。

(九)其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费(表7)

2021年审计局本级1家行政单位的机关运行经费财政拨款预算24.30万元。

2.政府采购情况

2021年审计局各单位政府采购预算总额0万元,其中:政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。

3.国有资产占有使用情况   

截至2020年12月31日,审计局所属各预算单位共有车辆0辆,其中,处级领导用车0辆、应急机要通信用车0辆、一般执法执勤用车0辆、行政执法专用车0辆、特种专业技术用车0辆、老干部服务用车0辆、其他用车0辆。单位价值50万元以上大型设备0台(套)。

2021年部门预算未安排购置车辆及单位价值50万元以上大型设备。

4.绩效目标设置情况

2021年审计局专项公用类和发展建设类项目均实行绩效目标管理,涉及一般公共预算当年拨款364.21万元。

三、名词解释

1.财政拨款收入:本级财政部门当年拨付的财政预算资金,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.基本支出:是预算单位为保障其正常运转,完成日常工作任务所发生的支出,包括人员支出和日常公用支出。

4.项目支出:是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

5.“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出,不含教学科研人员学术交流;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

6.机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车维护费以及其他费用。

7.一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):反映局机关的基本支出。

8. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项):反映局机关的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

9. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计管理(项): 用于局机关法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

10. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项): 反映局机关用于信息化建设方面的支出。

11. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项): 反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

12. 社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

13. 社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项): 反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

14. 卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)基本医疗报销缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

15. 卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的

16. 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项): 反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

松阳县审计局2021年县级部门预算公开表格.xlsx2021年松阳县审计局项目支出预算表(1).xls

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